投資信託の換金により利益が発生したときや普通分配金が支払われたとき、これらは課税の対象になります。

投資信託の税金につきましては、下記のとおりです。

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【換金時に利益が発生した場合】（償還時も同じ扱いです）

■税制上の取扱い ・・・　利益は譲渡所得として取扱われます。（上場株式の売買益と同じ取扱いです。）

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【普通分配金が支払われた場合】

■税制上の取扱い ・・・　配当所得として取扱われます。（上場株式の配当金と同じ取扱いです。）

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【特別分配金が支払われた場合】

■非課税扱いとなります。（詳細はこちら⇒分配金）

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最終更新日：2021年12月17日