分配金には「普通分配金」と「元本払戻金（特別分配金）」があります。税制上、「普通分配金」は課税対象となりますが、「元本払戻金（特別分配金）」は元本の一部払い戻しに相当するため非課税となります。

​

分配金に対して課税されるかどうかは、決算日の基準価額が個別元本を上回っているか下回っているかで判断されます。個別元本はお客様ごとに異なるため、分配金が「普通分配金」にあたるのか、「元本払戻金（特別分配金）」にあたるのかもお客様によって異なります。

​

（参考）投資信託（ファンド）の分配金とは？

​

【普通分配金の場合】

​

​

【元本払戻金（特別分配金）の場合】

​

​

【投資信託に関するその他のご質問】

・投資信託の「一般コース」「累投コース」の違いは何ですか？

・基準価額とは何ですか？

・NISA口座で保有している株式投資信託の分配金は非課税となりますか？

・【NISA】つみたて投資枠での注文方法を教えてください

・定時定額（つみたて）の買付金額などの設定を変更するにはどうしたらよいですか？

・定時定額で投資信託を買う場合、いつの基準価額で買付することになりますか？

​

【関連リンク】

・投資信託（ファンド）TOPページ

・投資信託とは？

・投資信託の定時定額購入（積立）

・ETF（上場投資信託）とは？

・NISA

​

​

最終更新日：2025年10月8日